Bekendtgørelse om systemrevisionens gennemførelse i operatører af finansiel digital infrastruktur m.fl. § 7

Det skal i årsprotokollatet oplyses,

1. 1) om den eksterne systemrevision opfylder lovgivningens krav til revisors uafhængighed, og

2. 2) om den eksterne systemrevision har modtaget alle de oplysninger, der er anmodet om.

Stk 2. I årsprotokollatet skal den eksterne systemrevision bekræfte, at den i § 8

nævnte erklæring er afgivet over for de tilsluttede virksomheder. Eventuelle modifikationer eller fremhævelse af forhold skal i denne forbindelse gengives i årsprotokollatet.

Stk 3. I operatører, der har intern systemrevision, skal det i årsprotokollatet oplyses,

1. 1) om de ifølge systemrevisionsaftalen, jf. § 15

   , aftalte opgaver er udført,

2. 2) om den interne systemrevision fungerer tilfredsstillende, herunder hvorvidt den eksterne revision er blevet bekendt med forhold, der enkeltvis eller tilsammen afkræfter, at den interne revision fungerer uafhængigt af den daglige ledelse, og

3. 3) om den eksterne systemrevision er enig i indholdet af alle de interne systemrevisions protokoltilførsler vedrørende kalenderåret, og såfremt dette ikke er tilfældet, hvori uenigheden består.

Stk 4. Operatøren skal sende en kopi af den eksterne systemrevisions årsprotokollat til Finanstilsynet hvert år inden 15. februar sammen med kopi af den erklæring, der afgives efter § 8

samt en kopi af ledelsens redegørelse, jf. § 21

.

Stk 5. Erklæringer og oplysninger efter stk. 1-3

skal, hvis de afgives uden modifikationer, gengives efter bekendtgørelsens ordlyd.