Bekendtgørelse om systemrevisionens gennemførelse i operatører af finansiel digital infrastruktur m.fl. § 21
Bekendtgørelse om systemrevisionens gennemførelse i operatører af finansiel digital infrastruktur m.fl..
Bekendtgørelse nr. 1323 af 10. november 2025I medfør af § 333 p og § 373, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed , jf. lovbekendtgørelse nr. 650 af 6. september 2025 og § 180 h og § 255, stk. 1, i lov om kapitalmarkeder , jf. lovbekendtgørelse nr. 652 af 6. september 2025, fastsættes:
Kapitel 8. Ledelsens redegørelse
Tryk Enter for at åbne menuen til dette indhold.§ 21
Operatørens ledelse skal udarbejde en redegørelse, der på baggrund af ekstern systemrevisions erklæring, skal gøre den enkelte tilsluttede virksomhed i stand til at vurdere risici. Redegørelsen skal som minimum indeholde en beskrivelse af følgende:
1) Ledelsens vurdering af kontrolsvagheder og afledte risici for den enkelte tilsluttede virksomhed samt hvilke konsekvenser de identificerede kontrolsvagheder medfører enkeltvis og samlet.
2) Hvordan operatøren håndterer de identificerede kontrolsvagheder.
3) Hvilke kompenserende kontrol- og sikringsforanstaltninger den enkelte tilsluttede virksomhed kan implementere, til at imødegå de identificerede kontrolsvagheder.
Stk 2. Baseret på den udførte systemrevision skal den eksterne systemrevision gennemlæse ledelsens redegørelse, og afgive en udtalelse om hvorvidt oplysningerne i ledelsens redegørelse er i overensstemmelse med den afgivne erklæring jf. § 8 samt minimumskravene i henhold til § 21, stk. 1 .
Stk 3. Redegørelse og udtalelse skal sendes til den enkelte tilsluttede virksomhed sammen med erklæringen, jf. § 8, stk. 1 .
Vil du læse videre?
Få 14 dages prøveabonnement på Jurabibliotek - Lovgivning.
Gratis prøveabonnementHar du allerede købt adgang? Log ind her