Bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle virksomheder m.v. samt finansielle koncerner § 41
Bekendtgørelse om revisionens gennemførelse i finansielle virksomheder m.v. samt finansielle koncerner.
Bekendtgørelse nr. 1529 af 5. december 2024I medfør af § 199, stk. 12 , og § 373, stk. 4, i lov om finansiel virksomhed , jf. lovbekendtgørelse nr. 1013 af 21. august 2024, § 98, stk. 10 , og § 190, stk. 6, i lov om investeringsforeninger m.v. , jf. lovbekendtgørelse nr. 1163 af 13. november 2024, § 193, stk. 13 , og § 316, stk. 1, i lov nr. 718 af 13. juni 2023 om forsikringsvirksomhed , som ændret ved lov nr. 481 af 22. maj 2024, § 160, stk. 10 , og § 270, stk. 1, i lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og -aktiviteter , jf. lovbekendtgørelse nr. 232 af 1. marts 2024, og § 5, stk. 2 , og § 14, stk. 2, i lov om et skibsfinansieringsinstitut , jf. lovbekendtgørelse nr. 1873 af 5. december 2023, fastsættes og fastsættes efter bemyndigelse i henhold til § 1, nr. 5, i bekendtgørelse nr. 44 af 19. januar 2015 om henlæggelse af beføjelser til Finanstilsynet :
Kapitel 9. Særbestemmelser for fondsmæglerselskaber og investeringsforvaltningsselskaber
Tryk Enter for at åbne menuen til dette indhold.§ 41
Den eksterne revision skal i protokollatet vedrørende årsregnskabet eller anden tilsvarende rapportering for fondsmæglerselskaber konkludere, hvorvidt
1) fondsmæglerselskabets virksomhed er i overensstemmelse med selskabets tilladelse til at drive fondsmæglervirksomhed, jf. bilag 1 til lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og -aktiviteter, samt om evt. besiddelser af ejerandele er i overensstemmelse med § 31, stk. 1, i lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og -aktiviteter ,
2) fondsmæglerselskabet kan beregne den enkelte indskyders og investors dækkede aktiver, og
3) fondsmæglerselskabet, hvis det ikke har tilladelse til at udøve forretninger for egen regning, har placeret selskabets kapitalgrundlag i overensstemmelse med § 127 i lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og -aktiviteter .
Stk 2. Stk. 1 finder tilsvarende anvendelse for investeringsforvaltningsselskaber, der har tilladelse efter § 13, stk. 1, i lov om fondsmæglerselskaber og investeringsservice og -aktiviteter .
Stk 3. For investeringsforvaltningsselskaber, der administrerer værdipapirfonde, finder § 42, stk. 1, nr. 1 og 2 , og § 43 tilsvarende anvendelse på værdipapirfonden.
Vil du læse videre?
Få 14 dages prøveabonnement på Jurabibliotek - Lovgivning.
Gratis prøveabonnementHar du allerede købt adgang? Log ind her