Bekendtgørelse om identifikation og indberetning af finansielle konti med tilknytning til USA § 51
Bekendtgørelse om identifikation og indberetning af finansielle konti med tilknytning til USA.
Bekendtgørelse nr. 724 af 22. april 2021I medfør af § 22 , § 23, stk. 4 , § 48, stk. 2 og 3 , § 52, stk. 3 , § 55 og § 59, stk. 2, i skatteindberetningsloven , lov nr. 1536 af 19. december 2017, fastsættes:
Kapitel 5. Identifikation af indberetningspligtige finansielle konti – allerede eksisterende enheds-konti
Tryk Enter for at åbne menuen til dette indhold.§ 51
Indberetningspligtige finansielle institutter skal undersøge oplysninger, der opbevares til regulatoriske eller kundeforholdsmæssige formål, herunder oplysninger, der indhentes i henhold til kundeidentifikationsprocedurer, for at afgøre, om oplysningerne indikerer, at enheds-kontohaveren er et ikke-amerikansk finansielt institut.
Stk 2. Hvis oplysningerne indikerer, at enheds-kontohaveren er et ikke-amerikansk finansielt institut, er kontoen ikke en indberetningspligtig konto.
Vil du læse videre?
Få 14 dages prøveabonnement på Jurabibliotek - Lovgivning.
Gratis prøveabonnementHar du allerede købt adgang? Log ind her