Bekendtgørelse om identifikation og indberetning af finansielle konti med tilknytning til USA § 4

Ved investeringsenheder forstås i denne bekendtgørelse enhver enhed, der primært som led i erhvervsmæssig virksomhed udfører eller bliver administreret af enheder, der som led i erhvervsmæssige virksomhed udfører, en eller flere af følgende aktiviteter eller operationer for eller på vegne af en kunde

1. 1) handel med pengemarkedsinstrumenter, herunder checks, veksler, indskudsbeviser og derivater, valutaveksling, børs-, rente- og indeksinstrumenter, omsættelige værdipapirer, eller råvareterminskontrakter,

2. 2) individuel og kollektiv porteføljeforvaltning, eller

3. 3) anden form for investering, administration eller forvaltning af kapital eller penge på vegne af andre personer.

Stk 2. En enhed anses for primært som led i erhvervsmæssige virksomhed at udføre de i stk. 1

nævnte aktiviteter, hvis enhedens bruttoindkomst ved sådanne aktiviteter udgør mindst 50 pct. af enhedens bruttoindkomst i den korteste af

1. 1) den tre-års-periode, som slutter den 31. december, eller den sidste dag i en regnskabsperiode, som ikke følger kalenderåret, forud for det år, hvor det afgøres, om der er tale om et forvaltningsinstitut, eller

2. 2) den periode, hvor enheden har eksisteret.

Stk 3. Stk. 1

skal fortolkes på en måde, der er overensstemmelse med tilsvarende sprogbrug fastsat i definitionerne af finansielt institut i anbefalingerne fra Financial Action Task Force.