Bekendtgørelse om identifikation og indberetning af finansielle konti med tilknytning til udlandet § 26

Udtrykket »Fritaget institut for kollektiv investering« betyder en Investeringsenhed, der er reguleret som et institut for kollektiv investering, forudsat at alle andele i investeringsinstituttet ejes af eller gennem fysiske personer eller Enheder, der ikke er Personer, hvorom der skal indberettes, undtagen en Passiv NFE med Kontrollerende personer, der er Personer, hvorom der skal indberettes.

Stk 2. En Investeringsenhed, der er reguleret som et institut for kollektiv investering, opfylder også kravene i stk. 1

1. 1) investeringsinstituttet ikke har udstedt og ikke udsteder nogen fysiske ihændehaveraktier efter den 31. december 2015,

2. 2) investeringsinstituttet inddrager alle sådanne aktier ved tilbagekøb,

3. 3) investeringsinstituttet udfører de procedurer for passende omhu, der er omhandlet i Kapitel 3-8

   , og indberetter de oplysninger, der skal indberettes med hensyn til sådanne aktier, når disse aktier fremvises til indløsning eller anden betaling, og

4. 4) investeringsinstituttet har indført politikker og procedurer, der skal sikre, at disse aktier indløses eller gøres uomsættelige hurtigst muligt og under alle omstændigheder inden den 1. januar 2018.