Bekendtgørelse om identifikation og indberetning af finansielle konti med tilknytning til udlandet § 17

Udtrykket »Ikke-indberettende finansielt institut« betyder et Finansielt institut, der er

1. 1) en Offentlig enhed, en International organisation eller en Centralbank, undtagen

   1. a) med hensyn til en betaling, der er afledt af en forpligtelse i forbindelse med en kommerciel finansiel aktivitet af en type, som udøves af et Specificeret forsikringsselskab, et Forvaltningsinstitut eller et Indskudsinstitut, eller

   2. b) med hensyn til opbevaring af Digitale centralbankvalutaer for Kontohavere, som ikke er Finansielle institutter, Offentlige enheder, Internationale organisationer eller Centralbanker,

2. 2) en Pensionskasse med bred deltagelse, en Pensionskasse med begrænset deltagelse, en Pensionskasse tilhørende en Offentlig enhed, en International organisation eller en Centralbank eller en Kvalificeret kreditkortudsteder,

3. 3) Visse andre pensionskasser m.v., jf. § 24

   ,

4. 4) et Fritaget institut for kollektiv investering, eller

5. 5) en trust, i det omfang forvalteren af trusten er et Indberettende finansielt institut og indberetter alle oplysninger, der kræves indberettet i henhold til kapitel 9

   for så vidt angår alle trustens Indberetningspligtige konti.