Bekendtgørelse om finansielle rapporter for LD Fonde § 61

LD Fonde skal give oplysninger, der giver mulighed for, at brugere af LD Fondes årsrapport kan vurdere:

1. 1) De teknikker og input, der er anvendt ved målingen af de aktiver og forpligtelser, der er indregnet i balancen til dagsværdi.

2. 2) Den andel af regnskabsårets kursreguleringer, der vedrører de aktiver og forpligtelser, der er indregnet til dagsværdi, og hvor der ved målingen i væsentligt omfang er anvendt ikke-observerbare input (niveau 3).

Stk 2. Oplysningerne efter stk. 1

skal gives for de enkelte grupper i en relevant gruppering af de pågældende aktiver og forpligtelser, hvor de enkelte grupper er karakteriseret ved

1. 1) aktivernes henholdsvis forpligtelsernes art, karakteristika og risiko og

2. 2) aktivernes henholdsvis forpligtelsernes placering i det tredelte dagsværdihierarki.