Bekendtgørelse om finansielle rapporter for danske UCITS § 69
Bekendtgørelse om finansielle rapporter for danske UCITS.
Bekendtgørelse nr. 1631 af 22. december 2022, som ændret ved bekendtgørelse nr. 476 af 14. maj 2025 og bekendtgørelse nr. 1337 af 20. november 2025I medfør af § 87, stk. 4 , § 95 og § 190, stk. 6, i lov om investeringsforeninger m.v. , jf. lovbekendtgørelse nr. 1163 af 13. november 2024, fastsættes:
Afsnit II Årsrapporten
Tryk Enter for at åbne menuen til dette indhold.Kapitel 5. Ledelsesberetning
Tryk Enter for at åbne menuen til dette indhold.§ 69
Ved sammenlægning af afdelinger skal der i den fortsættende afdelings årsrapport for det år, hvori fusionen har fundet sted, gives en note indeholdende som minimum følgende oplysninger for den ophørende afdeling for perioden fra 1. januar til ombytningstidspunktet:
1) Renter og udbytter.
2) Kursgevinster og -tab.
3) Andre indtægter.
4) Administrationsomkostninger.
5) Andre omkostninger.
6) Skat.
7) Udbetalt udbytte i perioden.
8) Emissioner i perioden.
9) Indløsninger i perioden.
10) Netto emissionstillæg og indløsningsfradrag.
11) Periodens nettoresultat.
12) Investorernes formue primo.
13) Investorernes formue på sammenlægningstidspunktet.
Stk 2. Har sammenlægningen fundet sted i første halvår, skal halvårsrapporten tillige indeholde oplysningerne efter stk. 1 .
Vil du læse videre?
Få 14 dages prøveabonnement på Jurabibliotek - Lovgivning.
Gratis prøveabonnementHar du allerede købt adgang? Log ind her