Bekendtgørelse om finansielle rapporter for danske UCITS § 22
Bekendtgørelse om finansielle rapporter for danske UCITS.
Bekendtgørelse nr. 1631 af 22. december 2022, som ændret ved bekendtgørelse nr. 476 af 14. maj 2025 og bekendtgørelse nr. 1337 af 20. november 2025I medfør af § 87, stk. 4 , § 95 og § 190, stk. 6, i lov om investeringsforeninger m.v. , jf. lovbekendtgørelse nr. 1163 af 13. november 2024, fastsættes:
Afsnit II Årsrapporten
Tryk Enter for at åbne menuen til dette indhold.Kapitel 3. Indregning og måling
Tryk Enter for at åbne menuen til dette indhold.§ 22
Uanset forbuddet mod modregning i § 87, stk. 1, nr. 8, i lov om investeringsforeninger m.v. skal finansielle aktiver og forpligtelser modregnes og præsenteres med nettobeløbet, hvis:
1) den danske UCITS har ret til at modregne i forhold til modparten og
2) den danske UCITS har til hensigt at afhænde aktivet og afvikle forpligtelsen ved modregning eller afhænde aktivet og afvikle forpligtelsen samtidig.
Vil du læse videre?
Få 14 dages prøveabonnement på Jurabibliotek - Lovgivning.
Gratis prøveabonnementHar du allerede købt adgang? Log ind her