Forord
1. udgave af nærværende bog udkom i 2020 som en kommentar til hvidvaskloven (lov nr. 651 af 8. juni 2017), som den så ud efter ikrafttrædelsen af lov nr. 553 af 7. maj 2019, hvilket skete den 10. januar 2020. 2. udgave af bogen blev offentliggjort i 2022. Siden indførelsen af hvidvaskloven i 2017 er der sket flere ændringer af hovedloven, hvilket har medført behov for en opdatering og ajourføring af lovkommentaren med de nye bestemmelser og praksis.
Der kan henvises til lov nr. 1940 af 15. december 2020, hvor der bl.a. blev indført en mulighed for påbud om stop for nye kundeforhold, en skærpelse af strafansvaret og en forlængelse af den strafferetlige forældelsesfrist for grove overtrædelser af hvidvaskloven og lov om finansiel virksomhed. Yderligere kan der henvises til lov nr. 1155 og 1163 af 8. juni 2021, hvorefter bl.a. kundekendskabsprocedurerne blev skærpet. Senest er der sket ændringer med indførelsen af lov nr. 481 af 22. maj 2024, som trådte i kraft den 30. december 2024, herunder vedrørende udbydere af kryptoaktiver. Desuden er en ny AML-pakke blevet indført, som omfatter en ny hvidvaskforordning (AMLR), et nyt hvidvaskdirektiv (AMLD 6), en forordning om etablering af en fælles EU-hvidvasktilsynsmyndighed (AMLA) samt en 3. pengeoverførselsforordning. AML-pakken træder i sin helhed i kraft den 10. juli 2027, men dele af pakken, f.eks. 3. pengeoverførselsforordning, trådte allerede i kraft den 30. december 2024.
Det er tydeligt, både i mængden af ændringslove og i praksis fra f.eks. Finanstilsynet, at der fortsat er behov for en tæt regulering af hvidvask- og terrorfinansieringsområdet, særligt i lyset af den teknologiske udvikling, herunder vedrørende kryptoaktiver.
Vi vil særligt takke stud.jur. Laura Jessen Christensen og stud.jur. Emilie Sofie Francati for deres meget store arbejde under udarbejdelsen af 3. udgave af lovkommentaren.
Fremstillingen er ajourført pr. december 2024.
Hans Fogtdal, Peter Schradieck & Peter Bang.
Side 33